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万美元。有时，即使遗产少于免税金额，未亡配偶也会希望提交遗产税申报表，以便进行可转移性选择。这种可转移性选择允许尚存配偶利用已故配偶未使用的豁免。例如，如果丈夫于 2023 年去世，拥有 500 万美元的应税遗产，他的配偶可以提交一份遗产税申报表，并选择“转移”丈夫的 7.92 美元未使用的免税额，然后将其添加到她自己的免税额中。这种可转移性特征可以在第二位配偶去世时节省大量税收。 申报表的准备主要涉及评估死者截至其死亡日期的资产，确定潜在的扣除额，例如抵押贷款付款、评估费、信托费以及法律和会计费用，以及收集死者受益人的信息。某些资产，如房地产、家族企业、家庭农场需要评估。死者的遗嘱执行人通常需要与会计师、金融机构和评估师协调，收集申报表所需的信息。 提交纳税申报表后，家庭必须等待国税局审核并接受纳税申报表。在过去的几年里，这个过程花费的时间越来越长，通常需要一年以上。遗产执行人需要索取税务记录，向 IRS 支付 67 美元的手续费，然后索取结案函，以确认 IRS 已接受申报表并确认不会对信息进行审核呈现。
如果您对遗产规划或遗产税申报有任何疑问，请联系我们。钻石律师事务所23年2月2日暂无评论 60 多岁的老人收件人戴着眼镜在客厅里分类信件，集中成熟的祖父坐在沙发上看着信件通知银行账户白人老年养老金领取者支票账单。 高品质照片 10 月份，我们发表了一篇博文，介绍今年遗产和赠与终生免税额的增加，以及赠与税年度免税额增加至 17,000 美元。但是，您是否知道直接支付的教育和医疗费用不需要缴 伯利兹电话号码列表 纳赠与税？ 例如，如果一位未婚人士希望支付她表弟 22,000 美元的大学学费，她可以将款项汇给大学，同时仍然保留 17,000 美元的年度赠品免税额，以便在 2023 年向她的表弟额外赠送免税礼物。住院后，她还可以支付表弟的医疗费用，这也不会影响每年 17,000 美元的赠与免税额。即使她已经做出的终生应税赠与超过了终生免税金额（2023 年为 1292 万美元），她直接支付的教育和医疗费用也不会缴纳赠与税。 值得注意的是，为了避免任何赠与税后果，这些赠与必须是直接付款。赠送礼物的人需要直接向教育机构或医疗提供者付款——她或他不能简单地将金额交给接受者。
税务规划 2023 年联邦遗产税和赠与税大幅增加 钻石律师事务所22.10.19暂无评论 遗产规划策略 每个纳税人在生前赠送的礼物和死亡时均可免除遗产税。这种豁免是指一个人在生前或死亡时可以转移的金额，而不会因转移而产生赠与税或遗产税。除了免税额外，每个纳税人每年还有一笔“年度免税额”可用于礼品。年度赠与税免税额是您每年可以赠送的金额，而无需提交赠与税申报表或用完您的任何终生免税金额。美国国税局每年都会根据通货膨胀情况调整免税金额和年度免税金额。已婚夫妇可以通过“可移植性”分享他们的免税额，并且可以将每年的年度免税额合并起来作为终身礼物。 美国国税局 (IRS) 在 Rev. Proc. 中宣布了 2023 年新的免税额和年度免税额。2022-38。2023 年的免税额将从 2022 年的基础上增加 86 万美元，达到每人 12,920,000 美元（每对已婚夫妇 25,840,000 美元）。每个受赠人的年度免税额增加至 17,000 美元。您每年可以向无限数量的个人赠送每人最多 17,000 美元的礼物（或者如果您的配偶加入，则每人最多 34,000 美元），而无需使用您的任何终生免税额。